清算资金往来，清算资金往来*方什么意思

发布时间：2024-02-25 19:29:49 作者：记录个人学习生活和数据存储分类：房产生活知识

清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或同行款项划拨的准备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。另外，在清算资金往来的过程中，要涉及到与清算资金往来*方的相关资质认证，还有保持良好的信用。

清算资金往来会涉及到借款和使用的两个主体，这两个主体就是清算资金往来*方，如果想使用资金并且合理投资，要有相关的资质认证只有符合条件的才可以使用。清算的目的就是为了，对每一项欠款的去向和使用都有清楚的了解，只有这样，才能够做出下一步的决断，使得资金合理应用，应用到最合适的地方。

而信用是否良好是资金往来*最需要注意的问题，信用是一切的前提，只要是涉及到资金，都会对信用有一个前提考察，如果信用不良好，*无法进行，就更别说是以后的资金往来*了。

此外，根据新会计准则，共同类科目是指：既有资产性质，又有负债性质，这样有共性的科目；共同类科目的特点需要从其期末余额所在方向界定其性质。

清算资金往来在会计实务中指的是“清算资金往来”会计科目，属于资产负债共同性科目，是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或同行款项划拨的准备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。

清算资金往来*方向是什么

“清算资金往来”借方科目表示划付清算资金，*方科目表示收到的清算资金。期末如果为借方余额，反映该银行应收的清算资金，即为银行资产；如果期末为*方余额，则反映银行应付的清算资金，就是银行的负债。

清算资金往来核算什么内容

1、清算资金往来科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。

2、清算资金往来科目可按资金往来单位，分别“同城票据清算”、“信用卡清算”等进行明细核算。

清算资金往来账务处理

1、同城票据清算业务的主要账务处理：

（一）提出借方凭证，借记“清算资金往来”科目，*记“其他应付款”科目。发生退票，借记“其他应付款”科目，*记“清算资金往来”科目。已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，*记“吸收存款”等科目。提出*方凭证，借记“吸收存款”等科目，*记“清算资金往来”科目；发生退票做相反的会计分录。

（二）提入借方凭证，提入凭证正确无误的，借记“吸收存款”等科目，*记“清算资金往来”科目。因误提他行凭证等原因不能入账的，借记“其他应收款”科目，*记“清算资金往来”科目。再提出时，借记“清算资金往来”科目，*记“其他应收款”科目。

提入*方凭证，提入凭证正确无误的，借记“清算资金往来”科目，*记“吸收存款”等科目。因误提他行票据等原因不能入账的，借记“清算资金往来”科目，*记“其他应付款”科目。退票或再提出时，借记“其他应付款”科目，*记“清算资金往来”科目。

（三）将提出凭证和提入凭证计算轧差后为应收差额的，借记“存放中央银行款项”等科目，*记“清算资金往来”科目；如为应付差额做相反的会计分录。

2、发生的其他清算业务，收到的清算资金，借记“存放中央银行款项”等科目，*记“清算资金往来”科目；划付清算资金时做相反的会计分录。

“清算资金往来”属于资产负债共同性科目，*方向为借方科目表示划付清算资金，*方科目表示收到的清算资金。期末如果为借方余额，反映该银行应收的清算资金，即为银行资产；如果期末为*方余额，则反映银行应付的清算资金，就是银行的负债。

清算资金往来账务处理

清算资金往来的账务处理主要涉及跨系统转汇的业务核算和同城票据交换业务两种情况，具体如下：

跨系统转汇的业务核算

跨系统转汇是指由于客户办理异地结算业务而引起的各商业银行之间相互汇划款项的业务。